Handbok HusmanHagberg

8.5 Likviditetsbudget

Likviditetsbudgeten ska upprättas för att du ska ha kontroll över inbetalningar, utbetalningar och då också din kassabehållning. Likviditetsbudgeten ger inte någon information om företagets lönsamhet utan enbart hur du kommer att klara av att betala fakturor etc. under den närmaste tiden. Något som naturligtvis är mycket viktigt. Likviditetsbudgeten ska göras månadsvis för exempelvis tre månader framåt och vara ”rullande” vilket innebär att när den första månaden har passerats ska budgeten revideras och kompletteras med en ny tredje månad. På detta sätt har du ständigt en aktuell planering för tre månader framåt i tiden. Tänk på att inte överarbeta budgeten, den ska vara lätt att upprätta och ändå ge dig väsentlig information. Visar din likviditetsbudget att du kommer att få likviditetsproblem, har du tid på dig att finna lösningar. Det är mycket lättare att förhandla med en bank i denna situation än om du kommer när pengarna redan tagit slut. Behovet av rörelsekapital kan förändras bl.a. beroende på säsongsvariationer eller resultatförändringar. Ett dåligt resultat leder på sikt till likviditetsproblem. En snabb expansion innebär också normalt ett ökat behov av rörelsekapital, något som man vanligen löser via upplåning.

Handbok 2023-08-01 © Copyright HusmanHagberg AB All rights reserved

55